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财政预算

麻阳苗族自治县审计局2018年绩效自评报告

麻阳苗族自治县人民政府 http://hdg67878.com 发布时间: 2019-12-10 15:41 【字体:

一、机构编制人员情况

我局为全额拨款行政单位。内设办公室1个,审计业务股室6个,共计7个职能股室,下设政府投资审计中心,乡镇审计中心,内部审计指导中心三个二级单位(政府投资审计中心,乡镇审计中心为独立核算事业单位)。核定编制33人,其中:行政编7人,事业编25人,工勤编1人。

二、单位主要职能

1.贯彻执行上级有关审计工作方针政策,制定县审计工作规划及实施方案并执行;组织行业和专项资金的审计或审计调查。  

2.向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策法规,宏观调控措施的建议。  

3.依据《中华人民共和国审计法》的规定,直接进行下列审计:  

1)县本级财政预算执行情况和其他财政收支;

2)乡(镇)人民政府预算的执行情况和决算;

3)县属国有企业的资产、负债、损益情况;

4)地方金融机构的资产、负债、损益情况;

5)县政府部门管理和受县政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支;

6)县政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及捐赠款项目的财务收支;

7)县直各部门、事业单位及其下属单位的财务收支和专用资金使用情况;

8)县政府及县直各部门基本建设项目概预算执行和决算;

9)其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。  

4.向县政府提交县本级预算执行情况的审计结果报告;受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执情况和其他财政收支审计工作报告。

5.为贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施,组织行业审计、专项审计或审计调查,并向怀化市审计局、县人民政府和有关部门反映情况,提出建议。

6.受县委、县人民政府委托,依法实施对县管党政领导干部和县属国有企业负责人进行任期经济责任审计。

7.依法受理被审计单位对本级审计机关审计事顶的听证。协助上级审计机关对本级审计机关的审计决定复议工作。

8.组织实施对全县内部审计的指导与监督;监督社会审计组织的审计业务质量;组织审计专业培训。

9.承办县委、县人民政府交办的其他事项。

三、年度绩效目标

1.围绕促进建立公共财政制度,不断加大对重点部门、重点资金、重点领域的审计力度,不仅查资金拨付和管理情况,更关注资金的二次分配及使用效益。

2.强化政府投资审计。围绕扩大内需宏观政策措施执行情况,加大对重点工程项目的审计力度,认真开展全过程跟踪审计,及时组织对已完工程的竣工决算审计,突出对工程项目资金管理与结算情况的审计,牢牢抓住工程决算核减率这个核心,确保建设资金使用的真实、合法、有效。

3.深化经济责任审计。加强对权力的监督和制约,促进领导干部认真履行职责,以推进党风廉政建设为目标,进一步开展离任审计,扩大任中审计面,健全审计评价指标体系,完善审计结果运用制度,提升经济责任审计工作水平。

4.突出抓好专项资金审计。牢固树立“民生审计”理念,从领导关注、群众关心的热点、难点问题入手,重点加大对民生资金,如社会保障、教育、涉农资金等方面的审计监督。

四、整体收支及管理情况

(一)整体收支基本情况

2018年预算总收入764.86万元,其中年初预算安排 697.99万元,年度预算追加66.87万元,上年结转收入116.25万元。实际总支出764.86万元,其中基本支出764.86万元,占年初预算基本支出100%,占全年总支出的100%;年度结余44.63万元,占总收入的5.84%。

(二)支出分类情况

2018年我局(含两个二级单位)基本支出为764.86万元,其中:

1.人员经费支出610.53万元,占基本支出的82.21%

2.日常运行公用经费支出152.47万元,占基本支出的19.93%。

3.其他资本性支出1.86万元,占基本支出的0.25%。

(三)“三公”经费支出情况

2018年我局“三公”经费年初预算25.85万元,其中:公务接待费20.85万元,公务用车运行维护费5万元,因公出国(境)费无预算。

实际“三公” 经费支出15.67万元,其中:公务接待费9.53万元,公务用车运行维护费6.14万元,因公出国(境)费无支出。

(四)专项支出情况

1.专项资金预算安排和使用情况

2018年县财政预算安排专项审计经费130.00万元,实际拨付资金130.00万元,资金到位率100%。其中:

1)政府投资审计中心取消收费财政补贴资金60万元,主要用于政府投资审计中心取消收费后的人员和办公经费;

2)专项审计工作经费50万元(内部审计、经济责任审计、乡镇审计、同级财政审计、城镇保障性安居工程、政府投资项目跟踪审计工作经费),主要用于专项审计工作中的差旅费、公车运行维护费、办公费等相关费用;

3)“金审”工程经费20万元,主要用于“金审工程”运行、维护、设备更新支出和人员培训等支出。

2.专项资金管理情况

我局严格按照专项资金相关管理规定管理和使用财政专项资金,确保财政资金使用效益。做到资金拨付审批手续完整,专款专用,不存在支出依据不合规、虚列项目支出、截留、挤占、挪用和超标准支出等现象。同时,我们严格按照《会计法》及相关会计制度办理会计业务,进行会计核算,确保专项资金会计信息客观、真实。

五、部门整体支出绩效情况

2018年,我局在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下,严格依法履行审计监督职责,充分发挥了审计的“免疫系统”功能和公共财政“卫士”作用,取得了明显成效。全年共完成审计项目63个,其中部门预算执行情况审计15个,经济责任审计16个,政府投资审计31个,共查出违规和管理不规范问题金额113501.05万元。政府投资共送审65526万元,核减10985元,核减比例16.76%

(一)深入推进财政预算执行审计,促进财政资金安全高效使用。我局以当好公共财政“卫士”作为切入点,在县本级预算执行审计内容上,重点关注政府性债务、财政资金的存量和增量,审查财政资金安排、分配、使用环节存在的问题。通过审计发现本级财政预算编制欠科学、财政存量资金大、支出挂账难消化、违规拆借财政资金和挤占挪用专项资金等问题, 同时,我们对审计报告反映的问题的落实整改情况进行了跟踪,督促县财政部门及部门预算单位认真整改。有效促进了财政资金管理的进一步完善。

(二)深化经济责任审计,加大对权力运行的监督和制约力度。多年来,我局致力于将经济责任审计与部门预算执行审计、财政收支审计、建设项目审计有机结合,目前审计内容基本实现由“审财务”向“审权力”转变,审计评价标准从“财政收支真实合规”向“依法履职守纪尽责”转型。2018年根据县委组织部委托,我局对16名党政领导干部进行了经济责任审计,对被审计对象作出了客观公正的审计评价,共查出违纪、违规资金1572.41万元,管理不规范资金1528.64万元,提出审计建议和意见42条。对领导干部进行了有效监督,推动党风廉政建设,为县委和组织部门提拔和任用干部提供了重要的参考依据。

(三)政府投资审计扎实推进。按照要求,我局进一步落实政府投资重大建设项目必审制和跟踪审计制,加大了对政府重点投资项目实施跟踪审计力度,凡1000万以上的政府投资审计必须开展跟踪审计全覆盖。同时政府投资项目结算审计工作不放松,在简化文件审批、加强人员结构调整等方面进一步优化管理,提高审计效益和效率,工作力度进一步增强。2018年,我局共完成政府投资审计项目31个,政府投资共送审65526万元,核减10985元,核减比例16.76%。 ⠂༯span>

(四)涉农资金调查全面覆盖。按照市、县要求,我局成立了6个涉农专项资金调查组,深入18乡镇和相关单位开展近2个月的专项调查,帮助找出涉农专项资金使用存在的问题和不足,认真分析原因,并提出了切实可行的整改措施,为县委、政府抓实涉农工作发挥了参谋作用。

(五)中心工作落到实处。按照要求进一步明确宣传、计生、综治、安全生产、扶贫、党风廉政建设、小康社会建设、美丽乡村、创卫等工作任务,成立工作班子,落实工作措施,力争各项工作创优争先。同时,实行“一票否决制”,将计生等10项中心工作与绩效考核挂钩,凡单项工作未被评为先进单位的,取消分管领导和专干年终评优评先资格。

五、存在的主要问题

(一)基本支出中预算编制的精细化、合理化有待进一步提高。

(二)资产管理水平有待进一步提高。我局在资产管理方面虽然已对历年的呆账进行了初步处理,将历年遗留的呆账现象,账龄很长,账面有记载,而实际已不存在或者无法追回的往来款项按财政相关规定进行了处置,但仍有部分往来款待进一步清查细化。

六、改进措施与建议

(一)认真细致地开展调研并进行科学论证,确保预算编制有的放矢。按照新《预算法》及其实施条例的相关规定,加强预算编制的前瞻性,避免预算支出与实际执行出现较大偏差的情况,执行中确需调整预算的,按规定程序报经批准;落实预算执行分析,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,切实提高部门预算收支管理水平。

(二)完善管理制度,进一步加强资产管理。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理,及时登记、更新台账,加强资产卡片管理,年终前对各类实物资产进行全面盘点,确保账账、账卡、账实相符。

麻阳苗族自治自治县审计局2018年部门整体支出绩效评价指标表


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